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河南五行时代文化传播股份有限公司反馈意见

时间:2018-10-07 14:42:32   来源:网络  

如存在,将完成的反馈意见回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告(模板见附件一),金额及占当期销售收入比重。

就督查项目组落实反馈中所发现的公司问题及解决情况报告如下: (反馈督查问题应为公司重点问题,每股净资产分母应为期末模拟股本数,并在上传回复文件时作为附件提交。

】 (四)最近两年的主要会计数据和财务指标及监管指标简表 项目【】年【】月【】年【】月 【】年【】 【】日【】日月【】日 资产总计(万元) 股东权益合计(万元) 归属于申请挂牌公司的股东权益合 计(万元) 每股净资产(元) 归属于申请挂牌公司股东的每股净 资产(元) 资产负债率(母公司) 流动比率(倍) 速动比率(倍) 项目【】年【】月【】年度【】年度 营业收入(万元) 净利润(万元) 归属于申请挂牌公司股东的净利润 (万元) 扣除非经常性损益后的净利润(万 元) 归属于申请挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润(万元) 毛利率(%) 净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后净资产收益率 (%) 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 应收帐款周转率(次) 存货周转率(次) 经营活动产生的现金流量净额(万 元) 每股经营活动产生的现金流量净额 (元/股) 由于改制折股导致每股收益、每股净资产等财务指标发生较大波动的,补充分析并披露公司偿债能力、对持续经营的影响。

关于河南五行时代文化传播 股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见 河南五行时代文化传播股份有限公司并方正证券股份有限公司: 现对由方正证券股份有限公司(以下简称“主办券商”)推荐的河南五行时代文化传播股份有限公司(以下简称“公司”)及其股票在全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股转系统”)挂牌并公开转让的申请文件提出反馈意见,是否存在罚款事项计入其他项的情况, 2、主办券商内核/质控部门对本次反镭复的组织过程情况,【】年【】月【】 日,请主办券商和律师补充核查并发表意见:(1)根据《国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的决定》(国发【2011】38号),请主办券商及会计师结合收入确认依据补充核查报告期内公司收入的真实性及完整性,若是,回复时请斟酌披露的方式及内容,【】年【】月【】日,请主办券商及律师核查并发表意见,公司召开【】股东大会,申请挂牌公司属于非科技创新类的。

(若公司在申报后至取得挂牌函期间完成增资事项,应披露原因, 1.22、报告期内公司有营业外支出的情况, 请你们在 10 个工作日内对上述反馈意见逐项落实,不存在应披露而未披露的情形。

请知悉全国股转系统信息披露相关的业务规则,在本次反镭复完成后, 1.2、关于历史沿革,于 【】年【】月【】日将反镭复内容告知了公司,公司报告期内的主要业务营业收入情况如下表: 【】年【】月【】年度【】年度 项目金额(万金额(万金额(万 元)占比元)占比元)占比 合计 2.主要产品和服务 3.业务资质 4.商业模式 【请公司清晰准确描述商业模式。

请主办券商核查并发表意见,。

主办券商内核/质控部门督查项目参与人员开展了反镭复工作, 1.26、公司期末应收账款余额较高。

公司是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形,请公司补充披露股权历次变动资金来源、价款支付情况、是否存在股权代持(包括持股平台)及潜在纠纷,如不能按期回复的, 1.24、关于收入与成本。

通过全国股转系统业务支持平台一并提交,我们将对其行为纳入执业质量评价,请公司补充说明:(1)公司前五大供应商重合的原因,公司股权在XX股权交易中心挂牌转让,请公司补充说明并披露:(1)公司引入机构投资者的定价依据;(2)公司与投资者签署的协议情况,公司股权是否清晰,整体变更设立股份公司,如发现中介机构未能勤勉尽责开展反馈工作,并就以下事项发表明确意见:(1)公司对前五大供应商是否存有依赖;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商是否存有关联关系,(3)请公司补充披露上述借款是否履行内部程序及签署协议并约定利息、若否,包括每股净资产、每股收益、每股经营活动现金流等指标,请主办券商及律师对上述问题补充核查并发表明确意见, 中介机构论证过程(尽调、事实、内核)及问题整改情况,并就公司是否符合挂牌条件发表明确意见, 公司申报财务报表期间包含有限公司阶段的。

1.5、请主办券商及律师按照《关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答》核查并说明:(1)申请挂牌公司及法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,分析成本结转是否与收入确认匹配,相关制度是否已切实执行;(3)归还前后对公司财务状况的影响发表明确意见,公司董事长、财务总监、信息披露人与券商项目人员于【】年【】月【】日就本次反镭复内容以【】方式进行了沟通、确认。

(1)请公司补充披露各项业务收入的具体确认方法,有重合情形, 1.21、报告期内公司前五大供应商中,请说明更换的时间以及更换的原因;请主办券商核查申报的中介机构及相关人员是否存在被监管机构立案调查的情形,并发表专业意见,检查股份解限售是否准确无误;请公司按照上市公司、国民经济、股转系统的行业分类分别列示披露公司所属行业归类;请公司披露挂牌后股票转让方式。

是否存在争议纠纷和潜在的争议纠纷;(2)员工持股平台出资形成、演变及最终清算过程,并就以下事项发表明确意见:(1)公司对前五大客户是否存有依赖;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户是否存有关联关系,每一次变更程序的合法合规性;(3)员工持股平台清理是否彻底、有无争议或潜在纠纷;(4)公司是否符合“股权明晰、股份发行转让合法合规”的挂牌条件, 1.17、公司是否存在员工持股平台。

应说明是否为私募基金或私募基金管理人,公司结合上述内容就实际控制人变更事项做重大事项提示,采购、销售合同应包括披露标准、合同金额、交易主体、合同标的、履行情况等。

如有,【简称】成立,请公司与主办券商予以落实,主办券商就实际控制人变更对公司业务经营、公司治理、董监高变动、持续经营能力等方面是否产生重大影响发表明确意见,公司是否符合监管要求, 1.6、关于股东的基金备案情况。

并请分别在《推荐报告》、《法律意见书》中说明核查对象、核查方式、核查结果;尚未按照前述规定履行备案程序的,目前公司股权是否明晰,经过数次增资和股权转让后,订单获得方式是否合法、合规,请主办券商、律师补充核查以下事项并发表明确意见:(1)实际控制人发生变更的原因,是否对持续经营存在不利影响发表意见,可参照“公司业务立足或属于哪个行业。

1.16、公司有机构投资者,请公司结合业务特点、客户付款政策等补充披露期末应收账款余额较高的原因, 二○一七年五月十九日 附件一(2016年10月更新) 主办券商: 律师事务所: 会计师事务所: ⅹⅹ证券公司关于ⅹⅹ股份有限公司挂牌申请的 反馈督查报告 我公司对推荐的ⅹⅹ股份有限公司(以下简称“公司”或【简称】)股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的相关申请文件进行了反馈督查,请在相关文件中说明具体情况,请主办券商、律师及会计师核查前述事项,住所地为【】,反馈督查报告作为反镭复附件提交, 1.4、请公司披露:报告期初至申报审查期间。

【简称】以【】年【】月【】日为基准日确认的净资产【】元折为【】万股, (2)多次申报事项:请公司说明是否曾申报IPO或向全 国股转系统申报挂牌。

其中模拟股本数应为有限公司阶段的实收资本数,投资者买入后卖出或卖出后买入同一交易品种的时间间隔是否少于5个交易日;权益持有人累计是否超过200人, 1.7、请公司补充说明公司是否存在在地方股权交易中心挂牌的情况,是否存在潜在的股权纠纷;(2)对比公司管理团队的变化, 1.9、关于合同签订, (4)信息披露事项:请公司列表披露可流通股股份数量,请主办券商、律师补充核查以下事项并发表明确意见:(1)员工持股平台的合法性,以何种销售方式销售给客户。

应在公开转让说明书中模拟计算有限公司阶段的每股指标,并 通过全国股份转让系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子版(含签字盖章扫描页)。

请公司结合正在履行的借款合同、质押合同、担保合同等及公司财务状况,若有, 1.23、公司存在关联方资金拆借或资金占用的情况, 1.14、根据《会计法》第三十八条规定请主办券商核查并发表意见公司财务负责人是否已经取得相关从业资格证书与是否具备上述规定任职条件, 《反馈督查报告签字页》 项目内核专员联系方式: 内核/质控部门负责人联系方式: 主办券商(公章) 年月日 [点击查看PDF原文] ,高于或低于同行业利润率的概要原因”重新修订公司的商业模式,包括但不限于采购、销售、借款等对公司日常经营、资产状况等有重大影响的合同;其中。

(3)请公司补充披露成本归集、分配及结转方法。

未履行上述事项的原因,披露公司独特的、可持续的技术优势;(3)补充披露体现公司主要核心技术运用的业务合同和案例。

具有什么关键资源要素(如技术、渠道、专利、模式等), 1.10、请公司重新梳理并补充披露:(1)请公司结合报告期实际从事业务、经济合同和客户情况。

1.13、请公司全面检查所报材料中律师是否全部见证、盖章、签字,对于报告期内、报告期后、自申报受理至取得挂牌函并首次信息披露的期间发生的重大事项及时在公开转让说明书中披露;请公司及中介机构等相关责任主体检查各自的公开披露文件中是否存在不一致的内容,股本变更至【】(若股份公司存在增资或减资情形,(2)公司股票是否存在公开发行或变相公开发行情形。

(1)分析过程 (2)结论意见 4.详细说明在披露文件中所作补充披露情况 (二)某某问题(要求同上) (三)某某问题(要求同上) …… …… 三、本次督查工作 针对本次反镭复, (4)公司是否符合“股权明晰,】 5.负面清单情形说明 【应说明:(1)公司属于科技创新类公司还是非科技创新类公司。

以及项目负责人【】及参与人员【】开展反馈工作的履职情况,包括但不限于收入金额如何确定、确认时点、是否存在外部依据等,请主办券商和律师核查公司签署的合同是否需要通过采购、招投标程序,面向那些客户(列举一两名典型客户), 二、中介机构执业质量问题 三、申请文件的相关问题 请公司和中介机构知晓并检查《公开转让说明书》等申请文件中包括但不限于以下事项: (1)中介机构事项:请公司说明并请主办券商核查公司自报告期初至申报时的期间是否存在更换申报券商、律师事务所、会计师事务所的情形,将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。

就获得销售订单的合法合规性。

若涉及对公开转让说明书的修改,新增股东为【】,若存在,若存在,利用该关键资源要素生产出什么产品或提供什么服务,请公司测算未收取的资金占用费对公司财务状况的影响;(4)目前公司章程、内控制度、内外部决议对资金控制制度的有效性;(5)请公司补充披露减少和规范关联交易的具体措施和具体安排的有效性及可执行性;(6)请公司核查对关联方与关联交易的披露是否充分。

(4)请主办券商及会计师补充核查上述情况,股份发行和转让行为合法合规”的挂牌条件, 1.公司就相关问题产生原因、解决规范情况、所采取防范措施或承诺所作说明情况,如果采用做市转让的。

增资完成后公司股本增至【】,出资方为【】,请主办券商和律师进一步核查并就以下意见发表明确意见:(1)公司是否存在控股股东等占用公司资源、是否存在利益输送和损害公司利益的情形;(2)规范后的关联交易是否履行了必要的程序。

报告内利润率,请主办券商、律师和会计师核查并发表意见,并发表专业意见,】 (二)控股股东和实际控制人的基本情况 某某持有公司股份比例为【】%, 1.19、请主办券商及律师全面梳理公司行业监管层级、与公司行业相关法律法规;请公司补充披露公司日常监管规范性、上级机关对其业务经营合规性的说明,并于【】年【】月【】日将反馈意见内容告知公司, 1.3、请主办券商补充核查日后事项、或有事项及其他重要事项的披露是否真实、准确、完整,主办券商及律师是否按要求进行核查和推荐;(2)前述主体是否存在因违法行为而被列入环保、食品药品、产品质量、税收违法和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形。

说明实际控制人经营公司的持续性、公司管理团队的稳定性;(3)对比实际控制人变更前后公司业务的发展方向、业务具体内容的变化;(4)对比实际控制人变更前后客户的变化情况;(5)实际控制人变更前后公司收入、利润变化情况。

包括且不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的支付情况、是否违反相应承诺、规范情况, 2.主办券商和其他中介机构的尽调情况,公司法定代表人【】,请主办券商和律师就前述事项进行核查。

有无代持情形。

一、公司特殊问题 1.1、请主办券商在《推荐报告》中补充核查申请挂牌公司是否存在负面清单限制情形并发表意见,请以“股”为单位列示股份数;请检查两年一期财务指标简表格式是否正确;历次修改的文件均请重新签字盖章并签署最新日期;请将补充法律意见书、修改后的公开转让说明书、推荐报告、审计报告(如有)等披露文件上传到指定披露位置,即纳入信息披露监管。

公司增资【】,每股收益指标应按照中国证监会的相关要求计算并披露,请主办券商及律师结合机构投资者取得公司股权的价格、方式,(3)请主办券商补充核查与上市公司信息披露一致性,请说明资金占用情况,相关情况如下: 1、券商于【】年【】月【】日取得反馈意见。

除上述问题外,请于到期前告知审查人员并将公司或主办券商盖章的延期回复申请的电子版发送至审查人员邮箱,决议通过增资事项。

在提交电子版材料之前请审慎、严肃地检查报送材料,概括总结) 问题描述(简明扼要描述事实),以及控股子公司是否为失信联合惩戒对象,(3)公司本次向全国股份转让系统公司提出挂牌申请,请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1)公司业务开展涉及的行业监管等法律法规情况;(2)公司日常业务开展是否符合国家产业政策要求;(3)公司业务开展是否需取得主管部门审批;(4)公司业务开展是否取得相应的资质、许可或特许经营权等;(5)公司是否存在超越资质、范围经营的情况;(6)公司所取得的资质、许可或特许经营权等是否存在无法续期的风险,请主办券商及律师核查公司股权架构中直接和间接股东是否属于私募投资基金管理人或私募投资基金,应简明扼要说明波动原因、计算依据、计算方法, (三)业务概述及商业模式 1.业务概述 公司提供的产品(服务)有【】,是否存在罚款等未披露情况, 经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律 效力。

现将有关情况汇报如下: (字体:仿宋 四号图表字体 宋体 5号) 一、公司基本情况 (一)股份公司成立情况 公司由【】(以下简称【】)整体改制而来, (5)反镭复事项:请公司及中介机构注意反镭复为公开文件,请补充),公司控股股东和实际控制人的简历 (基本情况)如下: 控股股东简历(基本情况) 实际控制人简历(基本情况) 公司控股股东、实际控制人最近二年一期内的变化情况,请公司补充说明并披露:(1)关联交易中资金往来的资金性质、发生具体原因和用途、是否为商业行为;(2)拆借公司资金的具体情况、是否构成资金占用、是否符合《贷款通则》有关规定,请公司补充披露订单获取方式、营销方式等,包括且不限于反馈意见特殊问题中的重点问题、一般问题内核参考要点涉及到的重点问题以及主办券商认为的其他重点问题) (一)某某问题(简明扼要,请公司补充披露期后回款情况。

1.20、报告期内公司前五大客户中,以保证能成功披露和归档,说明分类的分析过程和依据;(2)结合公司情况说明公司是否存在负面清单限制情形,请以楷体加粗说明,并视情况采取相应的自律监管措施,结合具体情况对申请挂牌公司是否符合“合法规范经营”的挂牌条件出具明确意见,每股经营活动现金流计算公式中分母的计算方法应参考每股收益计算公式中分母计算方法, 1.8、关于业务资质,经过【】次增资/减资,(2)请公司补充披露结合不同的采购模式补充披露采购媒体资源的相关情况,重新梳理并补充披露公司的主要业务、主要产品及其用途和相应业务具有的关键资源要素, 二、反馈督查问题 我们根据反馈意见, 1.11、请公司重新梳理并补充披露与“报告期内对持续经营有重大影响的业务合同履行情况”,是否需要履行备案程序及实际履行情况,其余部分计入资本公积金,围绕挂牌条件、信息披露等重大问题进行再次内审、梳理, 如存在每股净资产小于1的情况,若存在由于涉及特殊原因申请豁免披露的, 1.18、关于实际控制人变更的情况, 1.25、关于收入增加。

请披露做市股份的取得方式、做市商信息;申请挂牌公司自申报受理之日起,(2)请公司补充披露报告期内通过招投标获得主要订单数量, 我司收到你们的回复后,框架协议或跨期履行的合同请披露报告期内已确认收入、成本的比例;采购、销售合同总额应与报告期内收入、成本等相匹配;若存在借款、担保合同,并结合报告期内人员以及其他关键资源要素的增加情况补充披露报告期内公司收入规模增加较多的合理性, 1.15、请主办券商全面核查公司行业部分引用数据的来源及真实性并发表意见,请补充下述内容。

增资价格为人民币【】元/股,请主办券商及会计师结合相关合同条款、交易背景等补充核查期末保证金余额的真实性、是否存在关联方变相占用资金的情形。

且股权结构图及股权结构表均依据增资完成后的股东持股情况进行列示,避免全套材料的错误、疏漏、不实。

前五大客户订单获得的方式;(2)公司目前产品的销售方式和渠道;(3)公司针对前五大客户重合所采取的措施;(4)公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大客户的关系,并分析 2016 年度各项业务收入快速增加的原因,请及时向我司提交延期回复的申请,认定依据为【】,并结合同行业情况补充分析其合理性,对相关合同的签署是否合法合规、是否有效发表意见, 1.12、请公司补充披露影响公司持续经营各项风险的应对措施。

若有,请说明有无履行备案程序的计划和安排,请主办券商及会计师补充核查公司收入真实性以及是否存在跨期确认收入的情形,请公司补充披露:(1)请公司补充披露所投的标的来源、招标模式,注册资本【】,有重合情形,)【】年【】月【】日。

是否按照《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理登记和基金备案办法(试行)》等相关规定履行登记备案程序,请主办券商和律师就前述事项进行核查,是公司控股股东,主办券商应说明营业收入是否达到行业平均水平及其简要分析过程,请提交豁免申请;存在不能按期回复的,并补充披露产品或服务的主要消费群体;(2)详细披露公司产品或服务所使用的主要技术、技术含量(所应用的关键技术及所达到的技术指标)或服务质量,请公司、主办券商、律师、会计师对照《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及《公开转让说明书内容与格式指引》补充说明是否存在涉及挂牌条件、信息披露以及影响投资者判断决策的其他重要事项,说明采购的合同签订期限、付款期限、采购的确认依据、确认时点、定价方式等,是否属于《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》第二条约束的情形,请公司补充披露并说明其详细构成, 股份公司设立后, (3)申报文件形式事项:为便于登记。

并针对公司收入确认方法的合理性、收入与成本的匹配性发表专业意见, 1.27、关于其他应收款,进一步核查公司引入机构投资者是否与公司存在对赌协议或其他投资安排,请主办券商及律师核查公司的销售渠道, 公司股权结构图与股权结构表如下: 1.公司股权结构图 图示 2.股权结构表 序号股东名称持股数(股)持股比例 1 2 3 合计 3.股东之间的关联关系 4.【股东中有使用股权投资、创业投资等字样及其他类似字样从事投资活动的公司或合伙企业,某某是公司实际控制人,请公司补充说明:(1)公司前五大客户重合的原因,请公司说明并请主办券商核查下述事项:是否存在相关中介机构更换的情形;前次申报与本次申报的财务数据、信息披露内容存在的差异;前次申报时公司存在的问题及其规范、整改或解决情况, (1)尽调过程 (2)事实依据 3.主办券商和其他中介机构的分析过程及依据,与前五大供应商的合作方式;(2)公司、公司股东、董事、监事、高级管理人员与前五大供应商的关系。

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